Tijdens Prinsjesdag 2024 presenteerde het kabinet de plannen voor het komende jaar, met als een van de hoofddoelen het verbeteren van de koopkracht en het versterken van de economische stabiliteit. Naast de hervormingen in de inkomstenbelasting en het sparen en beleggen, worden er maatregelen voorgesteld die gericht zijn op duurzame overheidsfinanciën. In dit artikel nemen we graag een aantal interessante wijzigingen met u door.
Hervormingen in de Inkomstenbelasting
Een van de belangrijkste fiscale wijzigingen voor 2025 is de aanpassing van de inkomstenbelasting. De splitsing van de basistarieven in box 1 biedt verlichting voor middeninkomens. Het nieuwe tarief voor de eerste schijf wordt vastgesteld op 35,82%, terwijl de tweede schijf, voor inkomens vanaf €38.441, naar 37,48% stijgt. Dit moet vooral werken lonend maken voor een grotere groep belastingplichtigen. Voor hogere inkomens worden de belastingen juist verhoogd. Het aangrijpingspunt van het toptarief van 49,50% wordt verlaagd, wat betekent dat meer belastingplichtigen sneller in de hoogste schijf vallen. Ook wordt de algemene heffingskorting verlaagd naar €3068, wat met name impact heeft op lage en middeninkomens.
Sparen en Beleggen in Box 3
Voor spaarders en beleggers zijn de hervormingen in box 3 van groot belang. Hoewel eerder aangekondigde verlagingen van de belastingdruk niet doorgaan vanwege financiële tegenvallers, blijft het doel om het stelsel eerlijker te maken. In plaats van belastingvoordelen aan te pakken, worden complexe belastingconstructies in de vastgoedsector aangescherpt. Dit raakt vooral beleggers met excessieve vastgoedleningen, en er worden maatregelen genomen om dubbele belastingheffing te voorkomen. Tegelijkertijd blijft de belasting op vermogen relatief hoog, wat het investeren in vastgoed minder aantrekkelijk maakt. Dit kan beleggers ertoe aanzetten alternatieve investeringsvormen te overwegen, zoals investeringen in MKB-bedrijven via crowdfunding.
Veranderende belastingdruk
Met de veranderende belastingdruk in box 3, kunnen investeerders zich aangetrokken voelen tot nieuwe investeringsmogelijkheden en zich zo genoodzaakt voelen om meer risico te nemen met hun vermogen. Investeren in MKB middels crowdfunding kan aantrekkelijke rendementen bieden en draagt vaak bij aan de groei van lokale bedrijven, wat goed is voor de economie. Ook wordt crowdfunding vaak gezien als een manier om diversificatie in een portefeuille aan te brengen, wat kan helpen bij het spreiden van risico's. Fred van der Stappen, directielid bij Geldvoorelkaar.nl, benadrukt de voordelen van crowdfunding: "Crowdfunding biedt investeerders niet alleen de kans om een goed rendement te behalen, maar ook om direct betrokken te zijn bij de groei van Nederlandse bedrijven. Deze vorm van financiering versterkt de relatie tussen investeerder en ondernemer." Daarnaast wijst hij op het belang van diversificatie: "Het spreiden van investeringen over meerdere projecten of bedrijven is cruciaal om risico's te beperken. Dat geldt in het bijzonder voor crowdfunding, waar de risico’s, maar ook de rentevergoeding vaak hoger zijn dan bij meer traditionele beleggingen."
Balans tussen belastingen en investeringen
Het kabinet benadrukt dat belastinghervormingen erop gericht zijn het systeem eerlijker en efficiënter te maken. Hoewel de belastingdruk voor spaarders en beleggers stijgt, kan investeren in alternatieven zoals mkb-bedrijven via crowdfunding nieuwe kansen bieden. Tegelijkertijd blijft het essentieel om de risico’s van deze investeringen goed te blijven afwegen maar dan kan crowdfunding een aantrekkelijk soelaas bieden.
